非法吸收公众存款审计流程?
2021-10-13

非法吸收公众存款审查证据分为概括审查、专类审查、全面审查三步:

(一)概括审查。主要是通过翻阅卷宗,了解案件背景、人物关系及基本案件脉络,初步对证据进行归类,并理出证据存在的不足。

(二)专类审查。要是以证明事项对证据进行再次分类,便于制作审查报告及后续出庭举证。

将卷宗材料逐一审查后,然后将名称捐赠位置一一对应归入证据项目,按照证明事项进行再次细化,这样就形成了若干个证据子目录:

第一部分:案件来源。

第二部分:犯罪主体相关证据。

第三部分:搜查笔录及扣押品、文件清单以及详见随案物品单。

第四部分:吸收存款的相关材料。

第五部分:对付证据材料。

第六部分:其他资产去向的证据、材料。

第七部分:审计报告。

第八部分:证人证言。

第九部分:被告人供述。

第十部分:其他证据主要是补查证据等。

(三)全面审查。最后,通过全面审查证据,以查漏补缺,hh形成证据锁链。

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