财务工作方案

加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理中作用，针对公司现有财务状况特做以下方案

一、 合并内外帐，采取两帐合一的方式重新建立新帐套以及设 制新的明细科目加以细化。

二、 确保公司资产的安全，为成本核算打下坚实的基础，针对在用、停用及闲置的资产进行全面的清查，根据各车间资产的名称、规格及购置时间进行明细登记，以便资产的加速折旧及摊销。

为了加强资产的管理，对于停用及闲置资产必须由部门填写资产报废单上报董事长审批后，然后交财务部作资产报废并做残值处理。

三、 规范费用的报销流程，提高财务的监督力度，节约成本，杜绝一些不必要的开支，完善公司的招待签单及商品采购管理制度，指定专人专管及办公室的及时协调。

为了公司能更好的协调工作，应拟定不同级别人员的差旅费报销以及出差过程中电话费的补贴标准，以便于加强控制差旅费的开支。

1、 公司招待制度：局级（含局级）以上客人由公司董事长、副董事长或总经理任意一名出面陪同并签单。副局级客人由总经理、副总任意一名陪同并签单。

其他一般人员由对口部门主管出面接待并签单，如需要公司领导出面由办公室通知。办公室统一安排就餐地点及就餐人员，参与人员原则上不得推辞。

非特殊情况一般到指定地方就餐。客人如需住宿由办公室按规定统一安排。

2、 公司采购制度：公司烟酒采购地方一般根据公司工作需要由公司领导定，价格及采购由分管财务副总和办公室人员一起去洽谈并签单。

采购东西由办公室人员登帐并保管。办公用品由公司领导指定商店采购，由办公室人员经办签单并保管登记。大宗商品采购根据工作需要由部门打报告申请，经财务主管审核，报分管副总签字，交董事长审批后，再由采购部采购。

货到后交财务室登记方可使用。

3、 出差住宿标准：董事长级别（含副董事长）在省级以上（含省级）城市住宿：238元/晚，地级市住宿：168元/晚，县级住宿：128元/晚。

总经理级别（含副总）在省级以上（含省级）城市住宿：188元/晚，地级市住宿：128元/晚，县级住宿：98元/晚。

经理级别（含副经理）在省级以上（含省级）城市住宿：158元/晚，地级市住宿：108元/晚，县级住宿：88元/晚。

其他人员在省级以上（含省级）城市住宿：138元/晚，地级市住宿：98元/晚，县级住宿：78元/晚。省地县领导统一安排按实报实销。

其他特殊情况需请示公司董事长办公室同意方可按实报实销处理。

4、 出差伙食费补贴标准：北京市、上海市、广东省三个省外地区：60元/天，其他省级城市：50元/天，地县级市：30元/天。

如到外地招待客人需请示公司董事长办公室同意方可报销。

5、 出差电话补贴标准：董事长级别（含副董事长）：在出差期间电话费用按实报实销方式。总经理级别（含副总）在省级以上（含省级）城市出差，电话补助30元/天，地县级电话补助15元/天。

经理级别（含副经理）在省级以上（含省级）城市出差，电话补助20元/天，地县级电话补助10元/天。一次性累计金额最高不超过150元标准。

考虑公司销售工作重要性，销售人员在原标准的基础上提高一档

标准补贴。

6、 县内交通补助标准：公司人员如需要到县城其他单位办公事所产生的交通费由部门主管审核同意后，经分管领导签字后凭车票到财务室报账。

7、 油卡的管理制度：油卡充值由财务副总、财务主管负责，交办公室保管，供本公司车辆使用，不得随意给外车辆加油，如需给其他车辆加油，需请示公司董事长办公室同意。

四、 严格执行现金管理，不坐支现金，严禁白条抵库及任意挪用现金，需要支款的必须写借据经过公司领导审批后，方可付款，报销时出纳根据审批好的报销单先开取收款收据冲销借款后 ，剩余部分再给予支付现金，现金必须日清月结，确保帐实相符，会计需及时的核对出纳现金日记帐，建立健全现金出纳的各种帐目，定期或不定期的对出纳现金进行现金清查，以确保资金的安全及完整；

严格支票的管理制度，银行印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用，银行出纳须加强对银行帐号的保密工作，严禁在任何空白合同上加盖银行帐号及印鉴。

五、 防范风险，杜绝隐患。出纳每月到银行提出工资时，必须有专人陪同并派车前往办理。每天库存现金不得超过5万。现金、支票、印章等重要单证必须入保险柜。

六、 规范验收工作，对于公司购入的牛群，必须经过仓管员验收登记后，方可进仓库或所属车间，屠宰间必须根据当天宰杀的带皮牛肉及付产的重量做日报表，连同入库单一并送财务部入帐，配料、包装物及杂物验收时必须要求附有本公司的订单，仓管员必须根据订单的品名，规格及数量验收货物，如所送货物与订单不符者需经订货人签字认可，仓管员方可收货，否则一律拒收，不进仓库的货物必须有车间主管连同仓管员一同监督清点，并签字确认，所有验收入库单仓管员必须注明凭哪联结算，并在结算联上盖本公司的验收专用章。

七、 公司出货及领用的管理：①：厂部和小食品部食堂购用菜金，由食堂负责人借用备用金，实行实销实报制；食堂需调用车间或仓库牛肉,油，盐，酱，醋时，由调出部门开取调拨单，随同货物交食堂负责人签字确认，财务联由调出部门送交财务部入帐处理；

需要外采的一些其他食堂用品或小菜，采取实销实报制，每月终的最后一天，不管外购食堂用品及菜金多少或是赊欠款未付的，均需向财务部报帐。

②：销售车间半成品时，由销售部开取销售单，展厅售货员收款，通知车间主管按照销售单的品名及重量发货至展厅签收。③：出售牛骨头，牛角等由仓管员每天开单，上交财务部入往来帐处理。

④：销售各区域的产品时，仓管员按照客户所需产品的明细开取销售清单，客户提货的，双方清点产品核实无误后，客户签字确认方可；

公司发车的，仓管员同发货人清点产品出仓，且双方签字确认。

八、 各部门半成品或产成品调拨及领用物资的管理和单据传递流程